本页内容

  • 了解“税务居民”的含义
  • 商品和服务税 (GST)
  • 了解您是否需要税号 - 很可能需要!
  • 学生签证持有者的纳税方式

在澳大利亚,如果您拥有澳大利亚银行账户,或者有工作和收入,就需要向澳大利亚税务局 (ATO) 申请一个税号 (TFN) 并且每年报税。

税务年度(也称为财政年度)从7月1日开始,至6月30日结束。大多数纳税人都需要在10月31日之前报税。

税务居民

税务居民需要在澳大利亚纳税,并且可以申请退税。即使您并非澳大利亚公民或永久居民,也可能属于税务居民。如需了解您是否属于税务居民,请联系您的留学中介机构,或者查看ATO网站的确定居民身份页面

您还可以拨打13 28 65(澳大利亚境内)或+61 2 6216 1111(澳大利亚境外)联系ATO。

留学时间少于半年

如果您的留学时间少于半年,可能不属于税务居民。您可能无法申请税号。当您开立银行账户时,请告诉银行您在国外的地址,银行会从利息中扣除10%的税金。

商品和服务税

澳大利亚设有商品和服务税 (GST),您购买的许多物品都需要缴纳。澳大利亚的商店和网上商店标示的价格已经包含GST。您不需要在标价之外另付税金。您购物并收到税务收据后,会看到其中包含有GST。

新鲜食品、教育和国际机票均不需缴纳GST。

税号

您的澳大利亚税号是唯一的。它只属于您,即使您的情况有所改变,也不需要重新申请。

如果您符合以下情况,则需要申请税号 (TFN):

  • 希望开立澳大利亚银行账户
  • 在澳大利亚作为雇员或企业主赚取收入
  • 希望支付收入的最低税金,包括工资、利息、股息、销售和专业服务
  • 报名参加了为期超过六个月的课程

申请税号

请通过澳大利亚税务局 (ATO) 网站或ATO官方表格申请税号,无需支付费用。

如果要以国际学生身份在线申请,可能需要您的有效护照或相关旅行证件。

使用ATO网站的在线表格免费申请

提示:一些留学中介机构和第三方网站会收费帮您申请。如果有人要求您支付费用,请问明他们除了申请税号之外还提供什么服务。

递交所得税申报表

如果您是税务居民,则必须在税务年度结束时递交所得税申报表

如果您有工作,雇主会向您提供一份付款摘要,上面会显示您的收入金额以及他们从中扣除并支付给ATO的税金。

根据法律要求,雇主须在7月14日之前向您提供上一个纳税年度的付款摘要。例如,如果您在2016年7月1日至2017年6月30日之间工作,那么雇主必须在2017年7月14日之前向您提供付款摘要。

填写您的报税表,包括付款摘要。

ATO会核对雇主扣除的金额和法律要求您缴纳的金额。如果其中有差额,您可能会收到退税,或者税务局会要求您补交税金。

您可以在线递交报税表。如需帮助,您可以联系您所在教育机构的财务支持服务或ATO。您还可以聘请税务代理人为您报税。税务代理人通常会就该项服务收取费用。他们可能会同意从您收到的退税中收取费用。

ATO税务帮助计划

如果您在递交报税表时需要帮助,或许有资格申请税务帮助计划。

您可以在澳大利亚税务局网站的税务帮助计划页面上了解更多信息,还可以观看一个介绍该计划的视频。

留学墨尔本学生中心的工作人员也可以为您提供关于该计划的更多信息。

留学墨尔本学生中心

在每年的报税期,留学墨尔本学生中心会提供关于递交报税表和其他税务相关事宜的帮助和信息。请访问留学墨尔本学生中心网页或者查看我们的活动

离澳之前

在您结束学业回国之前,如果您之前曾缴税或者雇主曾代您缴税,则您必须递交一份最终报税表。 

您可能有权对雇主从您的工资中扣除的金额申请退税。您还可能有权申请退还养老金以及一些商品和服务税 (GST) 或葡萄酒平衡税 (WET)。 

请访问澳大利亚税务局网站的返回祖国页面,了解更多信息。